4 lipca br. Urząd Nadzoru Bankowego (EBA) wydał nowe wytyczne dotyczące tzw. „reguł podróży”, tj. informacji, które powinny towarzyszyć transferom środków i niektórych kryptoaktywów. Zasada ta pomoże zwalczać nadużywanie takich transferów do celów prania pieniędzy i finansowania terroryzmu.

Wytyczne określają, jakie informacje powinny towarzyszyć transferowi środków lub kryptoaktywów, a także wymieniają kroki, które dostawcy usług płatniczych (PSP), pośredniczący dostawcy usług płatniczych (IPSP), dostawcy usług w zakresie kryptoaktywów (CASP) i pośredniczący dostawcy usług w ich zakresie (ICASP) powinni podjąć w celu wykrycia brakujących lub niekompletnych informacji oraz co powinni zrobić, jeśli transfer środków lub transfer aktywów kryptograficznych nie zawiera wymaganych informacji. Czytaj dalej

4 lipca, dziewięć miesięcy po wszczęciu z urzędu dochodzenia antysubsydyjnego, Komisja Europejska nałożyła tymczasowe cła wyrównawcze na przywóz pojazdów elektrycznych o napędzie akumulatorowym z Chin. W wyniku dochodzenia Komisja stwierdziła, że łańcuchy wartości w zakresie produkcji pojazdów elektrycznych o napędzie akumulatorowym (BEV) w Chinach korzystają z nieuczciwego subsydiowania, co stwarza zagrożenie wystąpieniem szkody gospodarczej dla unijnych producentów BEV. W toku dochodzenia zbadano również prawdopodobne konsekwencje i wpływ tych środków na importerów, użytkowników i konsumentów BEV. Czytaj dalej

29 czerwca br. Rada przyjęła sankcje wymierzone w gospodarkę Białorusi w związku z zaangażowaniem kraju w nielegalną wojnę i nieuzasadnioną agresję Rosji przeciwko Ukrainie. Te kompleksowe środki są odbiciem obowiązujących już sankcji wobec Rosji. Mają one zapobiegać obchodzeniu restrykcji wynikającemu z wysokiego stopnia integracji między gospodarkami Rosji i Białorusi. Czytaj dalej

W ramach przyjętego 24 czerwca br. kompleksowego czternastego pakietu sankcji, Rada podjęła decyzję o nałożeniu środków ograniczających na dodatkowe 69 osób i 47 podmiotów odpowiedzialnych za działania podważające integralność terytorialną, suwerenność i niezależność Ukrainy lub im zagrażające, a także środki sektorowe dotyczące energii, finansów, transportu, finansowania partii politycznych i innych organizacji oraz kontrola i ograniczenia importu i eksportu. Czytaj dalej

Marcin Dublaszewski

Rok 2024 przynosi istotne zmiany w standardach audytu wewnętrznego, które mają na celu dostosowanie praktyk kontrolnych do dynamicznie zmieniającego się otoczenia biznesowego oraz rosnących wymagań regulacyjnych. W niniejszym artykule przedstawię kluczowe elementy nowych standardów oraz ich znaczenie dla członków zarządów, rad nadzorczych oraz osób odpowiedzialnych za compliance.

Kogo dotyczą i obowiązują standardy IIA

Standardy audytu wewnętrznego (Global Internal Audit Standards™) obowiązują każdą osobę lub jednostkę świadczącą usługi audytu wewnętrznego, niezależnie od tego, czy organizacja zatrudnia audytorów wewnętrznych bezpośrednio, czy korzysta z usług zewnętrznych dostawców, czy też obu form jednocześnie. Organizacje korzystające z usług audytu wewnętrznego różnią się pod względem sektora i branży, celu, wielkości, złożoności i struktury a także kultury organizacyjnej. Czytaj dalej

Dr Beata Kozyra, Dyrektor ds. ESG w Grant Thornton Frąckowiak

Sprawozdanie zrównoważonego rozwoju zgodne z CSRD

Istotność finansowa w analizie podwójnej istotności

Identyfikacja istotnych ryzyk i szans oraz ich efektów finansowych Czytaj dalej

30 maja br. Rada przyjęła pakiet nowych przepisów dotyczących przeciwdziałania praniu pieniędzy. Mają one chronić obywateli UE i unijny system finansowy przed praniem pieniędzy i finansowaniem terroryzmu.

W ramach przyjętego pakietu wszystkie przepisy mające zastosowanie do sektora prywatnego zostaną przeniesione do nowego rozporządzenia mającego bezpośrednie zastosowanie, natomiast dyrektywa będzie dotyczyć organizacji właściwych organów krajowych zwalczających pranie pieniędzy i finansowanie terroryzmu (AML/CFT). Czytaj dalej

Piotr Żyłka

Przyjęcie dyrektywy Corporate Sustainability Due Diligence Directive przez Radę UE, a w konsekwencji nieuchronność nowych wymogów nałożonych na przedsiębiorców stoi w sprzeczności z Konkluzjami po szczycie Rady Europejskiej z połowy kwietnia br., w których to Rada Europejska zwróciła się do Komisji Europejskiej o „lepsze i inteligentniejsze ramy regulacyjne”, które „jednocześnie powinny zmniejszać obciążenia administracyjne spoczywające na przedsiębiorstwach”, a także „by (Komisja Europejska przyp.) znacznie zmniejszyła obciążenia administracyjne i regulacyjne dla przedsiębiorstw i organów krajowych, zapobiegała nadmiernej regulacji i zapewniła egzekwowanie przepisów UE” oraz działała „na rzecz ograniczenia sprawozdawczości o co najmniej 25 %.”. Czytaj dalej

24 maja 2024 r. Rada Unii Europejskiej przyjęła Dyrektywę w sprawie należytej staranności w zakresie zrównoważonego rozwoju przedsiębiorstw (Corporate Sustainability Due Diligence Directive, CSDDD). 

Przyjęta dyrektywa nakłada na duże przedsiębiorstwa obowiązki mające niwelować negatywny wpływ ich działalności na prawa człowieka i ochronę środowiska. Określa również odpowiedzialność związaną z tymi obowiązkami. Przepisy dotyczą nie tylko działalności przedsiębiorstw, lecz także ich spółek zależnych oraz partnerów biznesowych w całym łańcuchu działań tych przedsiębiorstw. Czytaj dalej